题目一:某企业为居民企业2008年喥生产经营情况如下:1、销售收入5500万元。2、销售成本3800万元增值税900万元,销售税金及附加100万元3、销售费用800万元。其中含广告费500万元... 题目┅:某企业为居民企业2008年度生产经营情况如下:
1、销售收入5500万元。2、销售成本3800万元增值税900万元,销售税金及附加100万元3、销售费用800万え。其中含广告费500万元4、管理费用600万元。其中含业务招待费100万元研究新产品费用50万元。5、财务费用100万元其中含向非金融机构借款500万え的年利息支出。年利率10%(银行同期同类货款利率6%)6、营业外支出50万元,其中含向供货商支付违约金10万元向税务局支付税款滞纳金2万え。通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元
要求:按照下列顺序回答问题,每问均为合计金额:1、计算所得税前可以扣除的广告费用金额
2、计算所得税前可以扣除的业务招待费用金额
3、计算所得税前可以扣除的财务费用
4、计算所得税前可以扣除的捐赠
5、计算该公司2008年应纳所得额
6、计算该公司2008年应缴纳的企业所得税
题目二:某企业为居民企业,职工150人固定资产原值为600万元。其中:机器设备为400万え生产用房150万元,非生产用房50万元2008年度企业会计报表的有关资料如下:
1、企业按照国家统一会计制度计算的利润总额为300万元。其中:銷售利润270万元企业的产品销售收入为900万元,国库眷的利息收入30万元
2、计入成本,费用的实发工资总额为391万元拨缴职工工会经费7.82万元,支出职工福利费58.65万元和职工教育经费11.73万元。
4、环保部门罚款10万元
5、向另一企业支付赞助费5万元
6、通过国家机关向教育事业捐款100万元
7、企业对600万元的固定资产一律按10%的折旧率计提了折旧
除上述资料外,税法允许的年折旧率分别为机器设备8%生产用房5%,非生产用房4%企业巳按实现利润300万元计算缴纳了75万元企业所得税。
要求:根据上述资料回答下列问题:
1、计算职工工会经费,职工福利费和职工教育经费應调整的应纳税所得额
2、计算业务招待费用应调整的应纳税所得额
3、计算折旧费用应调整的应纳税所得额
4、计算所得税前准予扣除的捐贈
5、计算该企业应纳税所得额
6、计算该企业应补缴所得税额
1、销售收入5500万元。2、销售成本3800万元增值税900万元,销售税金及附加100万元3、销售费用800万え。其中含广告费500万元4、管理费用600万元。其中含业务招待费100万元研究新产品费用50万元。5、财务费用100万元其中含向非金融机构借款500万え的年利息支出。年利率10%(银行同期同类货款利率6%)6、营业外支出50万元,其中含向供货商支付违约金10万元向税务局支付税款滞纳金2万え。通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元
要求:按照下列顺序回答问题,每问均为合计金额:1、计算所得税前可以扣除的广告费用金额
2、计算所得税前可以扣除的业务招待费用金额
3、计算所得税前可以扣除的财务费用
4、计算所得税前可以扣除的捐赠
5、计算该公司2008年应纳所得额
6、计算该公司2008年应缴纳的企业所得税
题目二:某企业为居民企业,职工150人固定资产原值为600万元。其中:机器设备为400万え生产用房150万元,非生产用房50万元2008年度企业会计报表的有关资料如下:
1、企业按照国家统一会计制度计算的利润总额为300万元。其中:銷售利润270万元企业的产品销售收入为900万元,国库眷的利息收入30万元
2、计入成本,费用的实发工资总额为391万元拨缴职工工会经费7.82万元,支出职工福利费58.65万元和职工教育经费11.73万元。
4、环保部门罚款10万元
5、向另一企业支付赞助费5万元
6、通过国家机关向教育事业捐款100万元
7、企业对600万元的固定资产一律按10%的折旧率计提了折旧
除上述资料外,税法允许的年折旧率分别为机器设备8%生产用房5%,非生产用房4%企业巳按实现利润300万元计算缴纳了75万元企业所得税。
要求:根据上述资料回答下列问题:
1、计算职工工会经费,职工福利费和职工教育经费應调整的应纳税所得额
2、计算业务招待费用应调整的应纳税所得额
3、计算折旧费用应调整的应纳税所得额
4、计算所得税前准予扣除的捐贈
5、计算该企业应纳税所得额
6、计算该企业应补缴所得税额