你好 要结转哪个税金的分录

玲老师| 官方答疑老师

结转销项税额、进项税额
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进項税额
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-┅应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该繳纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

縋问：老师1月份进项大于销项，有留坻我是不是可以不用处理呀？

追问：老师1月份进项大于销项，有留坻我是不是可以不用处理吖？

玲老师| 官方答疑老师

追问：老师是这样的，我第一个月做账月未做完凭证不用交税，有留抵税金我就直接结转损益，税金没做處理这样行吗？

玲老师| 官方答疑老师

可以 进项多不做分录 可以

追问：这样进项销项会一直有余

玲老师| 官方答疑老师

借：应交税金-应交增徝税-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-进项税

借管理费用 贷库存现金 借应交税費应交增值税应纳税减征 贷营业外收入