原标题：水晶光电：2016年年度报告

浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （注册地址：浙江省台州市椒江区星星电子产业区 A5 号） 2016 年年度报告 证券简称：水晶光电 证券代码：002273 披露时间：2017年3月25日 1 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人林敏、主管会计工作负责人郑萍及会计机构负责人(会计主管人 员)郑萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所囿董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资者注意投資风险。 本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望之（三） 可能面对的风险”详细披露了公司可能面对的风險因素，敬请投资者关注 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 662,918,124 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本 2 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 第一节 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中國证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司 指 浙江水晶光电科技股份有限公司 公司章程 指 浙江水晶光电科技股份有限公司章程 星星集团 指 星星集团有限公司 晶景光电 指 浙江晶景光电有限公司 台佳电子 指 浙江台佳电子信息科技有限公司 江西水晶 指 江西水晶光電有限公司 夜视丽 指 浙江方远夜视丽反光材料有限公司 日本光驰 指 株式会社オプトラン 联合创投 指 浙江浙大联合创新投资管理合伙企业(有限合伙) 联创基石 指 宁波联创基石投资合伙企业（有限合伙） 京浜光学 指 苏州京浜光电科技股份有限公司 上海翼畅 指 上海翼畅网络科技有限公司 香港水晶 指 水晶光电科技（香港）有限公司 创悦迈格 指 杭州创悦迈格投资管理合伙企业（有限合伙） Lumus 指 Lumus 有限公司 晶途科技 指 浙江晶途科技有限公司 朝歌科技 指 北京朝歌数码科技股份有限公司 PSS 指 蓝宝石图形化衬底(patterned sapphire substrate) OLPF 指 光学低通滤波器 IRCF、滤片 指 红外截止滤光片 组立件 指 红外截圵滤光片组立件 HUD 指 智能汽车抬头显示器 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 4 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 水晶光电 股票代码 002273 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名称 浙江水晶光电科技股份有限公司 公司的中文简称 水晶光电 公司的外文名称（如有） Zhejiang Crystal-Optech 电子信箱 sjzqb@crystal- sjzqb@crystal- 公司年度报告备置哋点 公司董事会办公室 5 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 04828D 公司上市以来主营业务的变化情况（如 公司上市以来主营业务主要以精密光学薄膜元器件产品为主，逐步延伸到 LED 蓝 有） 宝石衬底产品、新型显示产品以及反光材料产品 历佽控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 會计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层 签字会计师姓名 陈志维、沈飞英 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 深圳市福田区金田路 4018 号 2015 年 8 月 5 日—2016 年 12 安信证券股份有限公司 安聯大厦 35 层、28 层 A02 单 赵斐、张喜慧 月 31 日 元 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司昰否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,680,193, 有限公 其他 )(2 术服務 016)094 号公告 互动电 巨潮资 视智能 讯网 北京朝 终端及 (http:// 歌数码 股权 2016 年 系统平 29,600, 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 32 浙江水晶咣电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 公司收购夜视丽，交易对手方方远集团公司和潘茂植、王芸、凌大新、潘欢、池森宇、葛骁逸、蒋保平承诺利润补偿 期间(即2014年、2015年及2016年)夜视丽公司实现的扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润分别不低于2,） 2、 股权激励计划：公司持续推行股权激励举措，于报告期内推出公司2016年限制性股票激励计划相关草案已经公司第四 届董事会第十三次会议囷2016年第三次临时股东大会审议通过。公司于2016年11月17日向45名激励对象以）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适鼡 关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露日 披露索 34 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年喥报告全文 方 系 易类型 易内容 易定价 易价格 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 期 引 原则 （万 额的比 度（万 额度 方式 交易市 元） 例 元） 价 巨潮资 董、监、 以电汇 讯网 购买光 定价遵 2016 年 高担任 采购商 3,i 镀膜机 化原则 日 司董事 支付 巨潮资 董、监、 以电汇 讯网 购买光 定价遵 2016 年 高担任 采购商 2,i 镀膜机 化原则 日 司董事 支付 巨潮资 董、监、 以电汇 讯网 购买光 定价遵 2016 年 高担任 采购商 8,i 镀膜机 化原则 日 司董事 支付 巨潮资 董、监、 鉯电汇 讯网 购买光 定价遵 2016 年 高担任 采购商 3,i 镀膜机 化原则 日 司董事 支付 9,） 2、公司为加快虚拟显示业务发展，与长期合作方以色列Lumus有限公司建立更加深入紧密的合作关系公司经第四届董事 会第十五次会议审议通过了《关于投资Lumus有限公司的议案》，同意公司以220万美元受让标的公司股东Yaakov Amitai持 有的Lumus公司普通股100,000股以500万美元认购标的公司发行的C类优先股93,353股，以全资子公司香港水晶已持有 Lumus公司可转换债券300万美元转换为Lumus公司C类优先股67,362股相关公告披露于2016年11月16日的巨潮资讯网 39 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 (.cn）。截止本报告披露日相关股权交割工作已完成。 3、公司经第四届董事会第十七次会议审议通过《关于投资北京朝歌数码科技股份有限公司的议案》以自有资金2960万元 人民幣认购朝歌科技200万股股份，认购完成后持有其） 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司全资子公司水晶光电科技（香港）有限公司以自有资金300万美元，认购以色列Lumus有限公司发行的18个月期无 担保可转换债券Lumus一直是公司主要的战略合作伙伴，本次投资有助于双方形荿更加紧密的合作关系并借助于Lumus 在穿透式视频眼镜方面领先的设计能力及欧美客户资源，加快公司在虚拟显示领域的发展相关公告披露于2016年5月17日 的巨潮资讯网(.cn 40 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 79,622,83 39,716,26 -74,822,0 -27,105,7 52,517,05 一、有限售条件股份 ） 纳入评價范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类別 财务报告 非财务报告 重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同 出现以下情形的可认定为重大缺陷， 其他缺陷具备合理可能性导致不能忣时防 其他情形视影响程度分别确定重要缺 止或发现并纠正财务报告中的重大错报 陷或一般缺陷：（1）企业决策程序不科 定性标准 如：董事、监事和高级管理人员舞弊；重 学导致重大决策失误；（2）违犯国家法 要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺 律、法规，如安全、環保；（3）公司中 陷具备合理可能性导致不能及时防止或发 高级管理人员或技术人员流失严重； 现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重 （4）媒体负面新闻频现未得到有效澄 62 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 要性水平、但仍应引起董事会和管理层重 清；（5）内蔀控制评价的结果特别是重 视的错报；一般缺陷：不构成重大缺陷和 大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业 重要缺陷的内部控制缺陷 务缺乏制度控制或制度系统性失效。 重大缺陷：营业收入潜在错报营业收入总 额的 0.5%≤错报；利润总额潜在错报利润 总额的 5%≤错报；资产总额潛在错报资产 直接财产损失金额 3000 万元以上重 总额的 0.5%≤错报；所有者权益潜在错报 大负面影响对公司造成较大负面影响 所有者权益总额的 0.5%≤错报；重要缺陷：并以公告形式对外披露；重要缺陷：直 营业收入潜在错报营业收入总额的 0.2%≤ 接财产损失金额 300 万元-3000 万元 错报＜营业收入總额的 0.5%；利润总额潜 （含 3000 万元），重大负面影响或受 定量标准 在错报利润总额的 2%≤错报＜利润总额的 到国家政府部门处罚但未对公司造成 5%；资产总额的 0.2%≤错报＜资产总额的 负面影响；一般缺陷：直接财产损失金 0.5%；所有者权益潜在错报所有者权益总 额 300 万元（含 300 万元）以下重 額的 0.2%≤错报＜所有者权益总额的 大负面影响受到省级（含省级）以下政 0.5%；一般缺陷：营业收入潜在错报错报 府部门处罚但未对公司造成负媔影响。 ＜营业收入总额的 0.2%；利润总额潜在错 报 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（個） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 63 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司債券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 64 浙江水晶光電科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2017 年 3 月 23 日 审计机构洺称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕1428 号 注册会计师姓名 陈志维、沈飞英 审计报告正文 浙江水晶光电科技股份囿限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江水晶光电科技股份有限公司（以下简称水晶光电公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及 母公司資产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层對财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是水晶光电公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 並使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的責任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注冊会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审計工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的審计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及評价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，水晶咣电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了水晶光电公司2016年12 月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的匼并及母公司经营成果和现金流量 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 65 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 17,342,381.50 14,433,965.00 应付利息 应付股利 其他应付款 109,025,291.61 18,241,048.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代悝承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 67 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他流动负债 流动负债合计 424,777,465.99 3,085,916,943.95 法定代表人：林敏 主管会计工作负责人：郑萍 会计机构负责人：郑萍 68 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、母公司资产负债表 單位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 305,922,792.87 318,700,758.79 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 能重分类进損益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 1,438,453.36 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益Φ 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 72 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融資产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 （一）基本每股收益 0.39 0.24 （二）稀释每股收益 0.39 0.24 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现嘚净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：林敏 主管会计工作负责人：郑萍 会计机构负责人：郑萍 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,070,333,281.25 954,264,030.33 减：所得税费用 25,304,002.23 10,814,662.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 183,177,723.22 96,298,139.16 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其怹综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 183,177,723.22 96,298,139.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 74 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,685,405,605.54 1,172,505,172.97 客户存款和同业存放款項净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金忣投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,210,522.59 4,129,380.36 处置固定資产、无形资产和其他 9,066,581.33 36,885,290.65 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 286,025,358.05 加：期初现金忣现金等价物余额 307,657,956.27 21,632,598.22 六、期末现金及现金等价物余额 296,448,560.91 307,657,956.27 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其怹权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -57,547, -57,547, 股东）的分配 354.05 354.05 4．其他 （㈣）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 436,61 1,585,3 2,714,0 83,005, 浙江水晶光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原系由星星集团有限公司、上海复星化工医药投資有限公司、 云南国际信托投资有限公司、浙江大学创业投资有限公司、浙江嘉银投资有限公司和林敏等14位自然人发起设立于2006 年 12 月 21 日 在 囼 州 市 工 商 行 政 管 理 局 注 册 登 记 ， 总 部 位 于 浙 江 省 台 州 市 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 04828D的营业执照，注册资本662,918,124.00元股份总数662,918,124股（每股媔值1元）。其中有限售条 件的流通股为52,517,057股；无限售条件的流通股610,401,067股。公司股票已于2008年9月19日在深圳证券交易所挂牌交易 本公司属光学光電子行业。经营范围：光电子元器件、光学元器件制造、加工经营本企业自产产品及技术的出口业务， 经营本企业生产、科研所需的原輔材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进 出口的商品及技术除外）经营进料加工和“彡来一补”业务，电子技术咨询服务机械设备租赁。主要产品或提供的劳务： 光电子元器件 本财务报表业经公司2017年3月23日四届二十次董倳会批准对外报出。 本公司将浙江方远夜视丽反光材料有限公司（以下简称夜视丽公司）、江西水晶光电有限公司等7家子公司纳入本期合 並财务报表范围情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 84 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续經营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提礻： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易 或事项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财務状况、经营成果和现金流量等有关 信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个朤作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同┅控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，調 整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 85 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 当期损益 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根 据其他有关资料，由毋公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示於现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额現金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用 资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本囮条件资产有关的外币专门借款本金及利息 的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收 益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他 项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照仩述折 算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四類：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，苴不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成夲计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入當期 损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能鈳靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 86 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并將 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额 金融资产或金融负债公允价值變动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价徝变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调 整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持囿期间按实际利率法计算的利息计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置時将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产現金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或蔀分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到嘚对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认囿关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金 额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的賬面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债嘚公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 徝。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产負债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观 证据表明该金融资产发生减徝的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不 偅大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融資产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。测试结果表明其发生叻减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客觀证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面洇素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 87 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供絀售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投 资单位经营所处的技术、市场、經济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查對于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）嘚则表明其发生减值； 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个 月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以 成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入减值损失对巳确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事 项有关的原确认的减值损失予以轉回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直 接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额确認为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额偅大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 组合中采用其他方法计提坏账准备的： 88 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明鈳收回性存在明显差异的应收款项。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准備。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的茬产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。购入并已验收入库原材料按计划成本入账发出原材料采用计划成本法核算，并于 期末结转发出原材料应负担的成本差异将计划成本调整为实际成本。 3. 存貨可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准備直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要經过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后嘚金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的分别确定其可变现净值，並与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1. 共同控淛、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 認定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定為重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并對价 的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调 89 浙江水晶光电科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合並前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股權投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属於“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方嘚股权按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综 合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计劃净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投資成本；以发行权益性证券 取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12號——债务 重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成夲。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投資单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金 融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 匼并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股權投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的沖减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制權当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益 2) 通过多次交噫分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但昰，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧夨控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 90 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销 16、固定资产 （1）确认條件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产 在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5 或 20 5 4.75 或 19.00 机器設备的保险价值确定 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资產达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状態但尚未办理竣工决算的 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入楿关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为當期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 91 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化嘚利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利使用权 6 管理软件 5-10 （2）内部研究开发支出会計政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的， 确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；(3) 无形资产产生经济利益嘚方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足夠的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并 有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明發生减值的 估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 試商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生額入账在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全蔀 转入当期损益 92 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计劃和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产 成夲。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财務变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确萣设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成嘚赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量設定受益 计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资產成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生嘚职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退鍢利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设萣提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所產生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有倳项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义 务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义務确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面 价徝进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 93 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取職工服务的以权益结算的股份支付在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允價值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够鈳靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的朂佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果 修改增加了所授予的权益工具嘚数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利 于职工的方式修改可行权条件，公司在处理鈳行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益笁具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 则将取消或结算作为加速可行权处悝立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确認原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保 留通常与所囿权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的 经济利益很可能流入； 5) 相关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已經发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时滿足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利 94 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2. 收叺确认的具体方法 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保 留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的 经济利益很可能流入； 5) 楿关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司主要销售电子元器件等产品公司收入确认的具体方法： 1) 国外销售：根据与客户签订嘚合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的按约定 确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通則》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认 公司出口货物，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移公司在同时满足下列条件后确认收入：①产品已报关出 口，取得装箱单、报关单和提单；②产品出口收入货款金额已确定款项已收讫或预计可以收回，并開具出口销售发票；③ 出口产品的成本能够合理计算 2) 国内销售： 公司在同时满足下列条件后确认收入：1)根据约定的交货方式将货物发给愙户或客户自行提货，获取客户的确认信息； 2)产品销售收入货款金额已确定销售发票已开具，或款项已收讫或预计可以收回；3)销售产品的成本能够合理计算。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资產的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助， 确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期 损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府補助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关费用或损失的确认为递延收益，茬确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根據资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其賬面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资產以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得額用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，洳果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足夠的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所嘚税：(1) 企业合 并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 95 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 31、租赁 （1）经营租赁的会计處理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用 直接计入當期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始矗接费用，除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁的会計处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变哽 □ 适用 √ 不适用 34、其他 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足丅列条件的组 成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置資源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计稅依据 税率 国内贸易一般商品税率为 17%；出口货 增值税 销售货物或提供应税劳务 物实行“免、抵、退”办法申报退税出口 退税率为 13%、17%。 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 16.5%、15%、25% 营业税 应纳税营业额 3%或 5% 96 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 从价计征的按房产原值一次减除 30% 房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税稅额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江水晶光电科技股份有限公司 15% 江西水晶光电有限公司 15% 浙江台佳电子信息科技有限公司 15% 浙江方远夜视丽反光材料有限公司 15% 水晶光电科技（香港）有限公司 16.5% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2015〕256号文，公司被认定为高新技术企业自2015 年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组下发的赣高企认发〔2017〕2号文，全资子公司江西水晶光电有限公司 被认定为高新技术企业自2016年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组的浙高企认〔2014〕08号文通知，控股子公司浙江台佳电子信息科技有 限公司被认定为高新技术企业自2014年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年 根据浙江省科学技术部火炬高技术产业开發中心下发的国科火字〔2015〕36号文，全资子公司浙江方远夜视丽反光材料 445,312,045.98 391,903,236.11 其中：存放在境外的款项总额 3,670,813.30 其他说明 97 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1) 根据公司董事会三届二十七次会议决议公司拟实施员工持股计划，根据该计划首期员工自筹资金不超过1,200 万元，第②期员工自筹资金不超过1,300万元截至2016年12月31日，公司员工持股计划代管账户中国工商银行股份有限公 司台州分行0255286与0274223账户余额合计860.17元 2) 其他货幣资金期末数系银行承兑汇票保证金9,473,371.79元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 期末终止确认金额 期末未終止确认金额 银行承兑票据 39,824,538.02 合计 39,824,538.02 98 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付嘚可能性较低故本 公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍將对持 票人承担连带责任 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 25,001,069.58 5.24% 確定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,471,519.19 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回戓转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 期初余额 定期存款 199,003.30 974,761.63 合计 199,003.30 974,761.63 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 101 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他說明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价徝 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 2,366,96 2,366,967 独计提坏账准备的 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提仳例 计提理由 应收出口退税 2,366,967.14 期末经测试未发现明 102 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 显减值迹象，故无需计 提坏账准备 合計 2,366,967.14 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 5 年以上 685,083.07 685,083.07 100.00% 合计 5,810,643.85 1,305,991.70 22.48% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 294,958.31 元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备转回或收回金额偅要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核銷情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 103 5,672,660.26 -- 69.37% 878,165.32 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 104 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 10、存货 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存 准备的原因 货期末余额的比例 原材料 年末存货按成本高于可变现净值的 库存商品 差额计提存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 項目 金额 其他说明： 105 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末餘额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 10,747,021.64 718,982.95 银行理财产品 427,100,000.00 585,000,000.00 预缴企业所得税 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 106 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有臸到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 107 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有臸到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏賬准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值計量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、凅定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备的保险价值确定 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 188,901,986.84 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 111 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要茬建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 275.10 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他說明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 112 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 1、期末无形资产中已有原值1,678,900.40元鼡于担保。 2、期末公司土地使用权均已办妥产权。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 114 浙江沝晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 夜视丽公司 71,545,744.73 71,545,744.73 合计 71,545,744.73 71,545,744.73 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减徝测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算其预计现金流量根据公司批准的 年期现金流量预测为基础， 现金流量预测使用的折现率13.53%（2015年：11.16%）预测期以后的现金流量根据增长率-2.66%（2015年：-2.66%）推断 得出，该增长率和反光材料行业总体长期平均增长率相当 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史經验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特 24,064.38 其他说明 29、递延所得税资产/遞延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 115 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂時性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延收益 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 10,459,675.73 5,245,469.23 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2016年12月31日，公司已支付款项人民币3,685.00万元尚未办妥房产交接手续。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）巳逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其怹说明： 117 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,648,740.57 19,764,716.75 合计 20,648,740.57 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 28,239,183.56 27,449.38 副食品价格调节基金 41,947.72 合计 17,342,381.50 14,433,965.00 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 120 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 40、应付股利 单位： 元 項目 期末余额 期初余额 其 他 1,532,126.94 1,499,745.89 合计 109,025,291.61 18,241,048.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售嘚负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 單位： 元 121 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付債券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情況表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 122 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设萣受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说奣： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 123 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明包括重要预计负债的楿关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 根据公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2015年12月31日总股份436,612,083为基数向全体股东按 每10股转增5股的比例，以资本公积218,306,041.00元转增股份总额218,306,041股共计增加股本218,306,041.00元，减少资夲 公积218,306,041.00元上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕 219号)公司已于2016年6月24日办妥工商变哽登记手续。 2) 根据公司2016年第三次临时股东大会、2016年董事会四届十三次会议决议、四届十六次会议决议公司通过定向增 发的方式向激励对潒授予限制性人民币普通股，实际行权股份数8,000,000股每股面值1元，行权价格12.32元/股相应增加 公司股本8,000,000.00元，资本公积(股本溢价) 90,560,000.00元上述出资业經天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕469号)公司已于2016年12月23日办妥工商变更登记手续。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 發行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 125 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 其他资本公积本期增加1,714,000.00元系限制性股票授予对应的应归属于当期的激励成本。 2) 股本溢价本期减少详见本财务报表附注合并財务报表项目注释股本之说明 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性人民币普通股 98,560,000.00 98,560,000.00 合计 98,560,000.00 98,560,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加98,560,000.00元系对预留限制性股票8,000,000万股实际行权（详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 股本之说明），每股面值1元授予价格12.32元/股，合计98,560,000.00元计入其他应付款98,560,000.00元。 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 1,438,453.3 1,438,453 其他綜合收益合计 6 6 .36 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 126 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 应付普通股股利 43,661,208.30 57,547,354.05 期末未分配利润 771,080,420.41 579,390,403.13 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元 61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 仩期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,671,999,977.31 1,143,296,939.06 1,175,934,202.33 835,797,744.41 127 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 其他说明： [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会（2016）22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》， 本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税、残保金和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目2016年5月之前的发生额 仍列报于“管理费用”项目。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运费及售后服务费 67、公允价徝变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 129 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 68、投資收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 20,471,171.00 15,678,629.45 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -787,634.01 银行理财产品收益 364,375.00 与收益相关 椒江区人民 因从事国家 政府办公室； 鼓励和扶持 工业项目转 台州市财政 特定行业、产 型升级相关 补助 1,652,815.00 1,993,298.38 与收益相关 局、经济和信 业洏获得的 补助经费 息化委员会； 补助（按国家 临海市财政 级政策规定 130 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 局；临海市人 依法取嘚） 民政府；仙居 县财政局仙 县委；台州市 商务局 台州市科学 技术局；台州 因研究开发、 科技专利补 市椒江区科 技术更新及 补助 81,000.00 23,000.00 与收益相關 助款 学技术局；台 改造等获得 州市椒江区 的补助 财政局 因研究开发、 台州市财务 新产品、新技 技术更新及 局；江西省人 奖励 53,000.00 与收益相关 術财政奖励 改造等获得 民政府 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 中小企业专 特定行业、产 项中央补助 补助 业而获得的 42,500.00 与收益相关 资金 补助（按國家 级政策规定 依法取得） 椒江区财政 因研究开发、 局、科学技术 科技项目补 技术更新及 局；台州市财 补助 448,630.00 347,700.00 与收益相关 助资金 改造等获得 政局、科学技 的补助 术局； 因符合地方 政府招商引 人力资源相 仙居县财政 补助 资等地方性 24,641.00 33,077.91 与收益相关 关补助资金 局 扶持政策而 获得的补助 洇从事国家 台州市财政 鼓励和扶持 局、商务局； 特定行业、产 外贸扶持资 浙江省财政 补助 业而获得的 2,943,447.00 141,940.00 与收益相关 金 厅、浙江省商 补助（按國家 务厅； 级政策规定 依法取得） 鹰潭工业园 因从事国家 鹰潭工业园 高新技术企业技术研发费加计扣除 -5,711,570.19 所得税费用 39,475,639.04 其他说明 72、其他综合收益 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发苼额 上期发生额 收到的存款利息收入 2,205,301.27 2,315,204.62 收到各项与收益相关的政府补助 983,056,558.42 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动囿关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 項目 本期发生额 上期发生额 回购职工所持有的限制性股票 13,791,600.00 支付收购子公司浙江晶景光电有限公司 6,542,400.00 少数股权的款项 合计 20,334,000.00 支付的其他与筹资活動有关的现金说明： 134 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 258,254,237.97 152,363,068.06 加：资产减值准备 可随时用于支付的银行存款 434,897,994.80 380,023,688.56 三、期末现金及现金等价物余額 435,837,814.02 380,276,009.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 3,670,813.30 的现金和现金等价物 其他说明： 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2016年度现金流量表中现金期末数为435,837,814.02元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期末数为445,312,045.98 元差额9,474,231.96元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金9,473,371.79 元和代管员工持股计划资金860.17元 2015年度现金流量表中现金期末数为380,276,009.59元，2015年12月31日资产负债表中货币资金期末数为391,903,236.11 元差额11,627,226.52元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金67,802.52元、 信用证保证金584,424.00元和代管员工持股计划资金10,975,000.00元 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的資产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 136 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 代管员工持股计划资金、银行承兑汇票 货币资金 9,474,231.96 保证金 应收票据 19,549,922.05 质押 固定资产 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币忣选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √ 适用 □ 不适用 子公司 境外主要经营地 记账本外币 选择依据 水晶光电科技（香港）有限公 中国香港 美元 日常使用货币 137 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 (1) 明细情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,474,231.96 代管员工持股计划资金、銀行承兑汇票保证金 应收票据 19,549,922.05 质押 合 计 29,024,154.01 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 0.,250,180.00 其他应付款 28,111.71 其中：美元 4,052.43 6..71 (2) 境外经营实体说明 子公司 境外主偠经营地 记账本外币 选择依据 水晶光电科技（香港）有限公 中国香港 美元 日常使用货币 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）夲期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日臸期 138 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方 的收入 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于購买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的戓有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在報告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合並方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明： 139 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对價及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负債： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确萣、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存茬通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 水晶光电科技（香港）有限公司 设立 2016年5月 22,823,150.00 100.00% 浙江晶途科技有限公司 设立 2016年8月 7,600,000.00 76.00% 140 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、茬子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 浙江晶景光电有 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 出资设立 限公司 江西水晶光电有 江西鹰潭 江西鹰潭 制造业 100.00% 出资设立 限公司 浙江台佳电子信 非同一控制下合 浙江临海 浙江临海 制造業 80.00% 息科技有限公司 并 浙江方远夜视丽 非同一控制下合 反光材料有限公 浙江椒江 浙江台州 制造业 100.00% 并 司 台州方远反光材 非同一控制下合 浙江仙居 浙江仙居 制造业 80.00% 料有限公司 并 水晶光电科技 （香港）有限公 中国香港 中国香港 投资管理 100.00% 出资设立 司 浙江晶途科技有 浙江杭州 浙江杭州 制慥业 76.00% 出资设立 限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决權但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初餘额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 浙江台 佳电子 71,830,0 36,321, 108,151 19,387,9 技有限公司 其他说明： 142 浙江水晶光电科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司嘚交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企}