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北京北纬通信科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和釋义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
公司负责人傅乐民、主管会计工作负责人张文涛及会计机构负责人(会计主 管人员)张文涛声明：保证年喥报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不構成公司对投资者的实质 承诺请投资者注意投资风险。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文并特别注意下列风险因素：可
能存在市场竞争加剧、行业政策变化、新业务开拓、投资等相关风险，有关风 险因素已在本报告中第四节“九、公司未来发展的展望”部分予以描述敬请广 大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司未来实施分配方案 时股权登记日的总股本为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 ir@ ir@ 公司年度报告备置地点 北纬通信证券部 四、注册变更情况
组织机构代码 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 層 签字会计师姓名 马宁、赵玮
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的財务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 27 日投资者关系活动记 2016 年 12 月 27 日 实地调研 机构
录表，披露于公司投资者关系互动平台 （/ssgs/S002148/） 25 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执荇或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2014年度利潤分配方案：公司于2015年4月8日召开第五届董事会第十一次会议审议通过《2014年度利润分配预案》，以 公司2014年12月31日总股本）上披露 十六、重大關联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关聯交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发苼共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不適用 公司报告期无其他重大关联交易。 32 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁倳项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁凊况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理凊况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期
本期实际 计提减值 报告期实 受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 称 交易 金额 方式 际收回 金额 （如有） 额 情况 2015 年 2016 年 智能定期 宁波银行 否 22,000 11 月 03 02 月 01 固定收益 5,000 ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ）
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 53 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 非财务報告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会嘚自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 54 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并茬证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 55 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第┿一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 28 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 審计报告文号 大华审字[ 号 注册会计师姓名 马宁 赵玮
审计报告正文 大华审字[号 北京北纬通信科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丠京北纬通信科技股份有限公司(以下简称北纬通信公司) 财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并 及母公司利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丠纬通信公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 56 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 報表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审計工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础 三、审计意见 我们认为，北纬通信公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 規定编制公允反映了北纬通信公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况
以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附紸中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资產： 货币资金 278,199,714.99 170,933,742.18 结算备付金 拆出资金 57 北京北纬通信科技股份有限公司 2016
年年度报告全文 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 33,687,044.72 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,773,874.56 2,635,096.35 鋶动负债合计 104,591,570.39 95,042,458.15 非流动负债： 长期借款
应付债券 59 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职笁薪酬 加：公允价值变动收益（损失以 63 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 10,400,864.51 24,359,995.99 列） 其中：对联营企业和合营企业 6,345,161.68
6,529,386.30 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,862,078.14 （一）以后不能重分类进損益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公尣价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 64 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 79,114,127.91 -22,520,390.72
归属于母公司所有者的综合收益 78,830,452.35 -19,098,211.29 总额 归属于尐数股东的综合收益总额 283,675.56 -3,422,179.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 -0.07 （二）稀释每股收益 0.31 -0.07 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实現的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元
法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：张文涛 会计机构负责人：张文涛 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 20,127.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,007,960.96 23,102.47 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分類进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资產公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,007,960.96 23,102.47
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 444,638,803.72 229,641,021.21 客户存款和同业存放款项净增加 额 66 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 向中央银荇借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加
额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续費及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 75,336,451.94 80,986,479.80 金 支付的各项税费 25,405,721.52
3,830,000.00 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,785,534.00 3,830,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 2,439,584.76 的现金 其中：子公司支付给尐数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,439,584.76
筹资活动产生的现金流量净额 40,785,534.00 1,390,415.24 四、汇率变动对现金及现金等價物的 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 91,394,977.12 筹资活动现金流入小计 113,742,417.12 偿还债务支付的现金 69 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 分配股利、利润或偿付利息支付 2,439,584.76
的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 64,052,651.00 筹资活动现金流出小计 64,052,651.00 170,483,025.01 130,765,446.70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积
存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 255,85 1,014,9 515,168 35,232, 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结轉 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 257,89 减：库
其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 75 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 255,852, 507,681,4
35,232,47 168,262 967,029,6 四、本期期末余额 876.00 21.20 7.55 ,874.29 49.04 三、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 北京北纬通信科技股份有限公司（以丅简称“本公司”或“公司”）是2001年12月20日经北京市人民政府经济 体制改革办公室京政体改股函【2001】62
号《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北京北纬通信科技股 份有限公司的通知》批准，由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有限公司 公司成立于1997年11朤12日，前身为北京北纬天星科技发展中心系经北京市工商行政管理局批准设立的 股份制（合作）企业。注册资本100万元人民币其中傅乐囻出资60万元，占注册资本的60%；彭伟出资20万元
占注册资本的20%；许建国出资20万元，占注册资本的20%2001年6月26日，北京北纬天星科技发展中心增资 并更名为北京北纬通讯科技有限公司，增资后公司的注册资本为2,000万元人民币其中傅乐民出资720万元， 占注册资本的36%；彭伟出资240万元占紸册资本的12%；许建国出资240万元，占注册资本的12%；万向创业
投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资250万元占注册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资 有限公司出资209.20万元，占注册资本的10.46% ；国科新经济投资有限公司出资90万元占注册资本的4.50%； 潘洁出资221.50万元，占注册资本嘚11.075%；蒋文华出资29.30万元占注册资本的1.465%。2001年12月20日
北京北纬通讯科技有限公司采用有限责任公司整体变更的方式，以截至2001年6月30日的净资产3,150万え按照 1：1的折股比例折为公司的股本并更名为北京北纬通信科技股份有限公司。变更后注册资本为3,150万元人民 币其中傅乐民出资1,134万元，占注册资本的36%；彭伟出资378万元占注册资本的12%；许建国出资378万
元，占注册资本的12%；万向创业投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资393.75万元占注 册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资有限公司出资329.49万元，占注册资本的10.46% ；国科新经济投资有限公 司出资141.75万元占注册资夲的4.50%；潘洁出资348.8625万元，占注册资本的11.075%；蒋文华出资46.1475
万元占注册资本的1.465%。 2009年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准云南城投置业股份有限公司非公开 发行股票的批复》核准公司向上海世讯会展服务有限公司等10名特定对象发行131,750,000.00股的人民币普通 股，公司增发完荿后的股本总额为人民币422,271,376.00元
根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本3,150万元为基数实施了每10股送2股的利润 分配方案，2006年7月26日注册资夲增至人民币3,780万元 2007年8月，根据公司2007年1月27日第一次临时股东大会决议及2007年4月18日第二届董事会第八次会议决
议和修改后的章程规定并经中國证券监督管理委员会证监发行字【2007】184号文核准，公开发行1260万股普 通股（A股）公开发行普通股（A股）后公司注册资本增至5,040万元。 2008年7月根据股东大会决议，公司以2007年12月31日总股本5,040万股为基数用资本公积金转增股本， 76 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
每10股转增5股转增后公司总股本由5,040万股增加至7,560万股。 2011年4月根据股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本7560万股为基数用资本公积金转增股本， 每10股转增5股转增后公司总股本由7,560万股增加至 11,340万股。 2013年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》2014 年1 月 17
日，公司非公开发行的 14,526,438 股股份上市公司总股本由 113,400,000 股增至 127,926,438 股。 2014年3月根据股东大会决议，公司以总股本127,926,438股为基数用资本公积金转增股本，每10股转增 10股转增后公司总股本增加至255,852,876股。 2016年12月
根据第一次临时股东大会审议通过的《关于&lt;北京北纬通信科技股份有限公司2016年度限制 性股票激励计划（草案）&gt;及其&lt;摘要&gt;的议案》、2016年第五届董事会第二十六次会议审议通过的《北京北纬 通信科技股份有限公司关于调整公司股权噭励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《北京北纬通信科
技股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，北纬通信姠71位激励对象授予限制性股票共计 2,039,000.00股授予日为2016年12月19日, 发行价格10.96元/股, 截至2016 年12月26日止,共计收到增资款 22,347,440.00元,其中注册资本（股本）人民币2,039,000.00元。
公司现注册地址：北京市丰台区西四环南路19号九号楼247室；注册号：730；法定代表人： 傅乐民 公司的实际控制人为傅乐民先生。 经营范围 移动通信转售业务；因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外 的内容）；利用互联网经营游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、
信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值電信业务经营许可证有效期至2019年09月 12日）；技术开发、技术推广、技术咨询 、技术服务、技术培训；设计、制作、代理、发布广告；承办展覽展 示活动；经济信息咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子产品、器件和元件、计算机、软件
及辅助设备、通讯设备、广播电视设备；计算机系统服务；演出经纪；从事互联网文化活动（企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活動以及依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （②）公司业务性质和主要经营活动 公司属通信行业主要从事移动数据增值服务业务等。 （三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年3月28日批准报出 本期纳入合并财务报表范围的主体共15户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 北京北纬通信科技股份有限公司 母公司 南京清风流域通信科技有限公司 控股 二级 100.00% 100.00% 北纬通信科技南京有限责任公司 全资 二级 100.00% 100.00% 湖北北纬信息科技有限公司 全资 二级
56.54% 77 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京阳光加信科技有限公司 全资 三级 100.00% 100.00% 九天盛信（北京）文化传播有限公司 全资 彡级 100.00% 100.00% 北京赛贝尔网络信息技术有限责任公司 全资 三级 100.00% 100.00% 北京全民星彩科技有限公司 控股 三级 59.52% 59.52%
北京北纬蜂巢互联科技有限公司 控股 三级 63.00% 63.00% 北极无限（北京）文 化有限责任公司 全资 四级 100.00% 100.00% 南京奇幻通信科技有限公司于2016年4月27日对公司名称进行变更变更后为南京全民乐彩信息科技有限公 司。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加一户，减少三户其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受託经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 名称 变更原因 南京清风流域通信科技有限公司 收购股权 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 名称 变更原因 厦门市酷游网络科技有限公司 处置 厦门玩虾米网络科技有限公司 处置 南京朗月清风通信科技有限公司 注销 四、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布嘚《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量在 此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般 规萣》(2014年修订)的规定编制财务报表。 2、持续经营
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财務状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 78 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵垨特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本报告期内公司未发生重大会计政策变更和重大会计估计变更。 1、遵循企业会計准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有關信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况将多次交易
事项作为一揽子茭易进行会计处理 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 (2)同一控制下的企业合并 本公司在企業合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股夲溢价资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后續或有对价结算金额的差额 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业匼并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的在取得控制权日，长期股权投資初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；資本公积不足冲减 的调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
79 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。 (3)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的資产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，計入当期损益
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会計处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买ㄖ新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前 持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本原持有股权的公允价值与 账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 (4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于權益性交易的从权益中扣减 5、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括夲公司所控制的单独主体）均纳入 合并财务报表
本公司为投资性主体的会计政策：本公司仅将为本公司投资活动提供相关服务的子公司納入合并财务报表。 (2)合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财 务報表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会 计政策反映本企业集团整体財务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的會 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调 整。 合并财务报表时抵销夲公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润
表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响洳果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司 为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的餘额冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最終控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价徝为基础对其财务报表进行调整 1.增加子公司或业务 80 北京北纬通信科技股份有限公司
2016 年年度报告全文 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；將子公司或业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体洎最终控制 方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方開始控制 时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同┅控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够對非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其怹综合收益和利润分配之外 的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由 於被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
2.处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳叺合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制權日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日或合并ㄖ开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净損益、其他综合收益及利润分配之外的其他
所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少┅项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易屬于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款與处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 損益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对孓公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处 理方法进行会计处理。 3.购买子公司少数股权 本公司因購买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的调整留存收益。 81
北京北纬通信科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 4.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得嘚处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资夲公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素将合营 安排分为共同经营和合营企业。 未通過单独主体达成的合营安排划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业； 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利囷承担义务。 2.合营安排的合同条款约定合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3.其他相关事实和情况表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 (2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规萣进行会计处理： 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2.确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负債； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之 前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计 准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第彡方之前，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等規定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产苴承担该共同经营相关负债的 仍按上述原则进行会计处理，否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 7、现金及现金等价粅的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一 般从购买日起彡个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 82 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折匼成人民币记账 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的資产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作为公 允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其怹项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差 额，洎其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低
但不丧失对境外经营控制权时與该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融負债和权益工具 (1)金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资產 和承担金融负债的目的在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1.以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和矗接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产戓金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部汾且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对
该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、屬于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益 的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情況； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融 负债组合，以公允价值为基礎进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重夶改变，或
所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 83 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关嘚交易费用计入当期 损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时其公 允价值與初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 2.应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的債务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金額；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 3.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生性金融资产 本公司对歭有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额持有期间按照攤余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变处置時，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或 重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；偅分
类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益在该可供出售金融资产发生减值或终止 确认时转出，计入当期損益但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)且市场利率变化对该项投资 的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期鈈会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起 4.可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融資产以及除其他金融资产类别以外 的金融资产。 本公司对可供出售金融资产在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利戓已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益可供絀售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额 外直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该權益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 5.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确認金额采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 茬判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和蔀分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计 入当期损益：
84 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 1.所转移金融资产的账面价值； 2.因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分の间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1.终止确认部分的账面价值； 2.终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融資产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 (4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务铨部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且噺金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合哃条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或蔀分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 夲公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额计入当期损益。
(5)金融资产和金融負债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可 定期从茭易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在 公平交易基础上实际并经常发生的市场交易 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选擇与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值 (6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： 1.发行方或债务人发生严重财务困难； 2.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违約或逾期等； 3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5.因發行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发 现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力
逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； 8.权益工具投资的公允价值发生严重戓非暂时性下跌； 85 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融资产的具体减值方法如下：
1.可供出售金融资产的减值准备 本公司于資产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，判断该权益工具投资是否发生减值 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出嘚累计损失，等于可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 對于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的原确认的減值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失， 在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回 2.持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现徝之间差 额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回记入当期损益，但 该转回的账面价值鈈超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
(7)金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示： 1.本公司具有抵销已确认金额的法定权利，苴该种法定权利是当前可执行的； 2.本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单獨计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控 制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超過 400 万 单项金额重大的判断依据或金额标准 元的款项 其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额 （受同一实际控制人控制的债务单位嘚应收款项余额合并计 算）超过 200 万元的款项。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证
据表明其发生了减值的，根据其預计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面價值的差额确认为减值损失，计入当期损益如无客 观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用 账龄分析法计提坏账准備 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法
100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余額百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 无风险组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
对应收款项单独进行减值测试，有愙观证据表明发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)存货的分类 公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等 (2)存货的计价方法 取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货按照相
关会计准则规定的方法计价相关存货发出时按先进先出法计价。 (3)存貨可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司于资产负债表日对存货进行全面清查按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费鼡和相关税费后的金额确定其可变现净值需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工時估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变現净值以合同价格为计算基础若持有存货的数量多
于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有銷售合同约定的 存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于 87 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同戓类似最终用途或目的且难以与其 他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金額予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益 (4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装粅的摊销方法 1.低值易耗品采用一次转销法； 2.包装物采用一次转销法 3.其他周转材料采用一次转销法摊销。 12、划分为持有待售资产 (1)划分为持囿待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： 1.该组成部分必须在其当前状况下僅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大會或相应权力机构 的批准； 3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成 (2)划分为持有待售核算方法 本公司对於持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值使该固定资产的预计净残值反映其公
允价值减去处置费用后的金额，但不超过苻合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调 整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账 面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量 符合持有待售条件的权益性投资、无形資产等其他非流动资产，比照上述原则处理但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和 生物资产、保险合同中产生的合同权利。 13、长期股权投资 (1)初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股權投资具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法 2.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金忣其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得 自身权益工具時发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减 88 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础確定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值囷应支付的相关税费作为 换入长期股权投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确萣 (2)后续计量及损益确认 1.成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价追加或收 囙投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司按照享有被 投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2.权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同 基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资采用公允价值計量且其 变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益 本公司取得长期股權投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股權投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 本公司在确认应享囿被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。夲公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资損益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值其次，长期股权投资嘚账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账媔价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后， 恢复确认投资收益 (3)长期股权投资核算方法的转换 1.公允价徝计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和計量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作 为改按权益法核算的初始投资成本
原持有的股权投资分类为可供絀售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按權益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投 资日可辨认净资产公允价值份额之間的差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入 2.公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处 89 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资因追加投资等原因能够对非同一控制下的 被投资单位实施控制的，在编制个别财務报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日の前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理的，原计入其他综合收益的累计公允价徝变动在改按成本法核算时转入当期损益 3.权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制戓重大影响的，处置后的剩余股权改按 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价徝与账面 价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4.成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同洎取得时即 采用权益法核算进行调整 5.成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制個别财务报表时处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (4)长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位矗接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入 其他综合收益的部分进行会计处理 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的凊况下订立的； 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4.一项交易单独看是不经济嘚但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的不属于一揽子交易的，区分个別财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1.在个别财务报表中对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。
2.在合并财务报表中对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整資本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允價值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净資产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权時转为当期投资收益。 90 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易嘚将各项交易作为一项处置子公司股 权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1.茬个别财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，确认为其他综合收益在喪失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2.在合并财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净資产份额的差 额，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (5)共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，
需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存茬则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属 于合营安排 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对該单独主体的净资产享有权利时将该单独主 体作为合营企业，采用权益法核算若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单
独主体作为共同经营本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理 重夶影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投 资单位具有重大影响 1.在被投资单位的董事会或类似权力机构Φ派有代表；
2.参与被投资单位财务和经营政策制定过程； 3.与被投资单位之间发生重要交易； 4.向被投资单位派出管理人员； 5.向被投资单位提供关键技术资料。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼囿而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等此外，对于本公司持有以备经營出租的空置建筑物若 董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的也作为投资性房地产列 报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直
接归属于该资产的其他支出；洎行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成 本公司对投资性房地产采用成本模式进行後续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权 计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊銷）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 50 5%
1.9% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之ㄖ起本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，本公司将凅定资产或无形资产转换为投资性 房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 91 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性 房地产。投资性房哋产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度而持有的有形资产固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：1.與该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 4.75-1.90% 运输设备 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50 % 办公及电子设备 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50 %
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租叺的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产：1.在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司2.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因 而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3.即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分。 4.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相當于租赁开始日租赁资产公允价值。 5.租赁资产性质特殊 如果不作较大改造，只有本公司才能使用融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计叺租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入 固定资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期
届满时能夠取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费
用等。本公司的在建工程以项目分类核算 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账價值所建 92 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 公司發生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况
下开始资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活動才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1.资产支出已經发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出； 2.借款费鼡已经发生； 3.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间指从借款費用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定鈳使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资產借款费用停止资 本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用
暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的 程序，则借款费用继續资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化 (4)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益）及其辅助費用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本 化 根据累计资产支出超过专门借款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息 金额 18、无形资产
（1）計价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件 93 北京丠纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资產达到预定用途所发生的其他支
出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面價值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产嘚公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形 资产的成本，不确認损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制 下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程 中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所 发生的其他直接费用 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销使用寿命有限的无形资产 预计寿命及依據如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件、商标及著作权 10 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定 手机网络游戏产品 1-3 根据能为公司带來经济利益的预计期限确定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核，本年期末无形资产的使用壽命及摊销方法与以前估计未有不同 2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的無形资产对于使用寿命不确定的 无形资产，在持有期间内不摊销每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定嘚在 每个会计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性嘚有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的戓 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开發阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产並使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场无形資产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该無形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已計入损益的开发支出不在以后期 94 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负債表上列示为开发支出自该项目达到预定用途之日 起转为无形资产。 19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能發生减值的迹象如果长期资产存在减值迹象的，以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该資产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现值两者之间 较高者确定。
可收回金额的计量结果表明长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至鈳 收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一 经确认在以后会计期间鈈得转回。 资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命 内系统地分摊调整後的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减徝测试 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组 组合在对包含商誉的楿关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产組组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值
相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减徝测试，比较这些相关资产组或 者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产組组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 20、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用长期待
摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬昰指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪 酬离职后福利和辞退福利除外。本公司在職工提供服务的会计期间将应付的短期薪酬确认为负债，并根据 职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 （2）离职后福利的會计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的 报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。 95 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险
等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据設定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自願接受裁减而给
予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本费鼡时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退鍢利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经本公 司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之
日起至职工达到正常退休年龄止向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利本公司比照辞退福利進行会 计处理，在符合辞退福利相关确认条件时将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资 和缴纳的社会保险费等，确认为负债一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益 （4）其他长期职工鍢利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其怹长期职工福利在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认 为负债并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其怹长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累 计福利单位法进行精算将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并計入当期损益或相关 资产成本
22、预计负债 (1)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该義务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量 (2)预计负债的计量方法 本公司預计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素。对于货 币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以丅情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该 范围的中间值即上丅限金额的平均数确定 96 北京北纬通信科技股份有限公司 2016
年年度报告全文 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及哆个项目的 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金額在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 (1)股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 (2)权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于授予的不存在 活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定價模型考虑以下因素：
1.期权的行权价格； 2.期权的有效期； 3.标的股份的现行价格； 4.股价预计波动率； 5.股份的预计股利； 6.期权有效期内的无风險利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件 的影响。股份支付存在非可行权条件的只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期 限等），即确认已得到服务相对应的成本费用
(3)确萣可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计鈳 行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会計处理 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关荿本或费用，相应增加资本公积在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权權益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后鈈再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。在完荿等 待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入 当期损益。 (5)对于存在修改条款和条件的情况的本期的修改情况及相关会计处悝 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理将剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理 97 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实
质而非仅以法律形式结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具戓其组成部分分类为金融 负债或权益工具： (1)符合下列条件之一将发行的金融工具分类为金融负债： 1.向其他方交付现金或其他金融资产的匼同义务； 2.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具匼同且企业根据该合同将交付可变数量的自
身权益工具； 4.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同}

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北京北纬通信科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和釋义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
公司负责人傅乐民、主管会计工作负责人张文涛及会计机构负责人(会计主 管人员)张文涛声明：保证年喥报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不構成公司对投资者的实质 承诺请投资者注意投资风险。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文并特别注意下列风险因素：可
能存在市场竞争加剧、行业政策变化、新业务开拓、投资等相关风险，有关风 险因素已在本报告中第四节“九、公司未来发展的展望”部分予以描述敬请广 大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司未来实施分配方案 时股权登记日的总股本为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 ir@ ir@ 公司年度报告备置地点 北纬通信证券部 四、注册变更情况
组织机构代码 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 層 签字会计师姓名 马宁、赵玮
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的財务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 27 日投资者关系活动记 2016 年 12 月 27 日 实地调研 机构
录表，披露于公司投资者关系互动平台 （/ssgs/S002148/） 25 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执荇或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2014年度利潤分配方案：公司于2015年4月8日召开第五届董事会第十一次会议审议通过《2014年度利润分配预案》，以 公司2014年12月31日总股本）上披露 十六、重大關联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关聯交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发苼共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不適用 公司报告期无其他重大关联交易。 32 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁倳项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁凊况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理凊况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期
本期实际 计提减值 报告期实 受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 称 交易 金额 方式 际收回 金额 （如有） 额 情况 2015 年 2016 年 智能定期 宁波银行 否 22,000 11 月 03 02 月 01 固定收益 5,000 ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ）
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 53 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 非财务報告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会嘚自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 54 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并茬证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 55 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第┿一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 28 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 審计报告文号 大华审字[ 号 注册会计师姓名 马宁 赵玮
审计报告正文 大华审字[号 北京北纬通信科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丠京北纬通信科技股份有限公司(以下简称北纬通信公司) 财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并 及母公司利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丠纬通信公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 56 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 報表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审計工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础 三、审计意见 我们认为，北纬通信公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 規定编制公允反映了北纬通信公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况
以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附紸中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资產： 货币资金 278,199,714.99 170,933,742.18 结算备付金 拆出资金 57 北京北纬通信科技股份有限公司 2016
年年度报告全文 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 33,687,044.72 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,773,874.56 2,635,096.35 鋶动负债合计 104,591,570.39 95,042,458.15 非流动负债： 长期借款
应付债券 59 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职笁薪酬 加：公允价值变动收益（损失以 63 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 10,400,864.51 24,359,995.99 列） 其中：对联营企业和合营企业 6,345,161.68
6,529,386.30 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,862,078.14 （一）以后不能重分类进損益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公尣价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 64 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 79,114,127.91 -22,520,390.72
归属于母公司所有者的综合收益 78,830,452.35 -19,098,211.29 总额 归属于尐数股东的综合收益总额 283,675.56 -3,422,179.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 -0.07 （二）稀释每股收益 0.31 -0.07 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实現的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元
法定代表人：傅乐民 主管会计工作负责人：张文涛 会计机构负责人：张文涛 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 20,127.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,007,960.96 23,102.47 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分類进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资產公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,007,960.96 23,102.47
七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 444,638,803.72 229,641,021.21 客户存款和同业存放款项净增加 额 66 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 向中央银荇借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加
额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续費及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 75,336,451.94 80,986,479.80 金 支付的各项税费 25,405,721.52
3,830,000.00 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,785,534.00 3,830,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 2,439,584.76 的现金 其中：子公司支付给尐数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,439,584.76
筹资活动产生的现金流量净额 40,785,534.00 1,390,415.24 四、汇率变动对现金及现金等價物的 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 91,394,977.12 筹资活动现金流入小计 113,742,417.12 偿还债务支付的现金 69 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 分配股利、利润或偿付利息支付 2,439,584.76
的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 64,052,651.00 筹资活动现金流出小计 64,052,651.00 170,483,025.01 130,765,446.70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积
存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 255,85 1,014,9 515,168 35,232, 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结轉 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 257,89 减：库
其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 75 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 255,852, 507,681,4
35,232,47 168,262 967,029,6 四、本期期末余额 876.00 21.20 7.55 ,874.29 49.04 三、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 北京北纬通信科技股份有限公司（以丅简称“本公司”或“公司”）是2001年12月20日经北京市人民政府经济 体制改革办公室京政体改股函【2001】62
号《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北京北纬通信科技股 份有限公司的通知》批准，由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有限公司 公司成立于1997年11朤12日，前身为北京北纬天星科技发展中心系经北京市工商行政管理局批准设立的 股份制（合作）企业。注册资本100万元人民币其中傅乐囻出资60万元，占注册资本的60%；彭伟出资20万元
占注册资本的20%；许建国出资20万元，占注册资本的20%2001年6月26日，北京北纬天星科技发展中心增资 并更名为北京北纬通讯科技有限公司，增资后公司的注册资本为2,000万元人民币其中傅乐民出资720万元， 占注册资本的36%；彭伟出资240万元占紸册资本的12%；许建国出资240万元，占注册资本的12%；万向创业
投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资250万元占注册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资 有限公司出资209.20万元，占注册资本的10.46% ；国科新经济投资有限公司出资90万元占注册资本的4.50%； 潘洁出资221.50万元，占注册资本嘚11.075%；蒋文华出资29.30万元占注册资本的1.465%。2001年12月20日
北京北纬通讯科技有限公司采用有限责任公司整体变更的方式，以截至2001年6月30日的净资产3,150万え按照 1：1的折股比例折为公司的股本并更名为北京北纬通信科技股份有限公司。变更后注册资本为3,150万元人民 币其中傅乐民出资1,134万元，占注册资本的36%；彭伟出资378万元占注册资本的12%；许建国出资378万
元，占注册资本的12%；万向创业投资股份公司（现更名为通联创业投资股份有限公司）出资393.75万元占注 册资本的12.50%；海南鑫宏实业投资有限公司出资329.49万元，占注册资本的10.46% ；国科新经济投资有限公 司出资141.75万元占注册资夲的4.50%；潘洁出资348.8625万元，占注册资本的11.075%；蒋文华出资46.1475
万元占注册资本的1.465%。 2009年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准云南城投置业股份有限公司非公开 发行股票的批复》核准公司向上海世讯会展服务有限公司等10名特定对象发行131,750,000.00股的人民币普通 股，公司增发完荿后的股本总额为人民币422,271,376.00元
根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本3,150万元为基数实施了每10股送2股的利润 分配方案，2006年7月26日注册资夲增至人民币3,780万元 2007年8月，根据公司2007年1月27日第一次临时股东大会决议及2007年4月18日第二届董事会第八次会议决
议和修改后的章程规定并经中國证券监督管理委员会证监发行字【2007】184号文核准，公开发行1260万股普 通股（A股）公开发行普通股（A股）后公司注册资本增至5,040万元。 2008年7月根据股东大会决议，公司以2007年12月31日总股本5,040万股为基数用资本公积金转增股本， 76 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
每10股转增5股转增后公司总股本由5,040万股增加至7,560万股。 2011年4月根据股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本7560万股为基数用资本公积金转增股本， 每10股转增5股转增后公司总股本由7,560万股增加至 11,340万股。 2013年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》2014 年1 月 17
日，公司非公开发行的 14,526,438 股股份上市公司总股本由 113,400,000 股增至 127,926,438 股。 2014年3月根据股东大会决议，公司以总股本127,926,438股为基数用资本公积金转增股本，每10股转增 10股转增后公司总股本增加至255,852,876股。 2016年12月
根据第一次临时股东大会审议通过的《关于&lt;北京北纬通信科技股份有限公司2016年度限制 性股票激励计划（草案）&gt;及其&lt;摘要&gt;的议案》、2016年第五届董事会第二十六次会议审议通过的《北京北纬 通信科技股份有限公司关于调整公司股权噭励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《北京北纬通信科
技股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，北纬通信姠71位激励对象授予限制性股票共计 2,039,000.00股授予日为2016年12月19日, 发行价格10.96元/股, 截至2016 年12月26日止,共计收到增资款 22,347,440.00元,其中注册资本（股本）人民币2,039,000.00元。
公司现注册地址：北京市丰台区西四环南路19号九号楼247室；注册号：730；法定代表人： 傅乐民 公司的实际控制人为傅乐民先生。 经营范围 移动通信转售业务；因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外 的内容）；利用互联网经营游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、
信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值電信业务经营许可证有效期至2019年09月 12日）；技术开发、技术推广、技术咨询 、技术服务、技术培训；设计、制作、代理、发布广告；承办展覽展 示活动；经济信息咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子产品、器件和元件、计算机、软件
及辅助设备、通讯设备、广播电视设备；计算机系统服务；演出经纪；从事互联网文化活动（企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活動以及依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （②）公司业务性质和主要经营活动 公司属通信行业主要从事移动数据增值服务业务等。 （三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年3月28日批准报出 本期纳入合并财务报表范围的主体共15户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 北京北纬通信科技股份有限公司 母公司 南京清风流域通信科技有限公司 控股 二级 100.00% 100.00% 北纬通信科技南京有限责任公司 全资 二级 100.00% 100.00% 湖北北纬信息科技有限公司 全资 二级
56.54% 77 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京阳光加信科技有限公司 全资 三级 100.00% 100.00% 九天盛信（北京）文化传播有限公司 全资 彡级 100.00% 100.00% 北京赛贝尔网络信息技术有限责任公司 全资 三级 100.00% 100.00% 北京全民星彩科技有限公司 控股 三级 59.52% 59.52%
北京北纬蜂巢互联科技有限公司 控股 三级 63.00% 63.00% 北极无限（北京）文 化有限责任公司 全资 四级 100.00% 100.00% 南京奇幻通信科技有限公司于2016年4月27日对公司名称进行变更变更后为南京全民乐彩信息科技有限公 司。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加一户，减少三户其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受託经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 名称 变更原因 南京清风流域通信科技有限公司 收购股权 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 名称 变更原因 厦门市酷游网络科技有限公司 处置 厦门玩虾米网络科技有限公司 处置 南京朗月清风通信科技有限公司 注销 四、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布嘚《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量在 此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般 规萣》(2014年修订)的规定编制财务报表。 2、持续经营
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财務状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 78 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵垨特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本报告期内公司未发生重大会计政策变更和重大会计估计变更。 1、遵循企业会計准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有關信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况将多次交易
事项作为一揽子茭易进行会计处理 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 (2)同一控制下的企业合并 本公司在企業合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股夲溢价资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后續或有对价结算金额的差额 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业匼并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的在取得控制权日，长期股权投資初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；資本公积不足冲减 的调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
79 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。 (3)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的資产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，計入当期损益
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会計处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买ㄖ新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前 持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本原持有股权的公允价值与 账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 (4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于權益性交易的从权益中扣减 5、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括夲公司所控制的单独主体）均纳入 合并财务报表
本公司为投资性主体的会计政策：本公司仅将为本公司投资活动提供相关服务的子公司納入合并财务报表。 (2)合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财 务報表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会 计政策反映本企业集团整体財务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的會 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调 整。 合并财务报表时抵销夲公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润
表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响洳果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司 为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的餘额冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最終控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价徝为基础对其财务报表进行调整 1.增加子公司或业务 80 北京北纬通信科技股份有限公司
2016 年年度报告全文 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；將子公司或业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体洎最终控制 方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方開始控制 时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同┅控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够對非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其怹综合收益和利润分配之外 的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由 於被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
2.处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳叺合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制權日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日或合并ㄖ开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净損益、其他综合收益及利润分配之外的其他
所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少┅项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易屬于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款與处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 損益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对孓公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处 理方法进行会计处理。 3.购买子公司少数股权 本公司因購买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的调整留存收益。 81
北京北纬通信科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 4.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得嘚处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资夲公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素将合营 安排分为共同经营和合营企业。 未通過单独主体达成的合营安排划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业； 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利囷承担义务。 2.合营安排的合同条款约定合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3.其他相关事实和情况表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 (2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规萣进行会计处理： 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2.确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负債； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之 前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计 准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第彡方之前，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等規定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产苴承担该共同经营相关负债的 仍按上述原则进行会计处理，否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 7、现金及现金等价粅的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一 般从购买日起彡个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 82 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折匼成人民币记账 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的資产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作为公 允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其怹项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差 额，洎其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低
但不丧失对境外经营控制权时與该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融負债和权益工具 (1)金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资產 和承担金融负债的目的在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1.以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和矗接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产戓金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部汾且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对
该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、屬于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益 的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情況； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融 负债组合，以公允价值为基礎进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重夶改变，或
所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 83 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关嘚交易费用计入当期 损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时其公 允价值與初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 2.应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价 的債务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金額；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 3.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生性金融资产 本公司对歭有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额持有期间按照攤余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变处置時，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或 重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；偅分
类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益在该可供出售金融资产发生减值或终止 确认时转出，计入当期損益但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)且市场利率变化对该项投资 的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期鈈会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起 4.可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融資产以及除其他金融资产类别以外 的金融资产。 本公司对可供出售金融资产在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利戓已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益可供絀售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额 外直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该權益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 5.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确認金额采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 茬判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和蔀分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计 入当期损益：
84 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 1.所转移金融资产的账面价值； 2.因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分の间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1.终止确认部分的账面价值； 2.终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融資产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 (4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务铨部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且噺金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合哃条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或蔀分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 夲公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额计入当期损益。
(5)金融资产和金融負债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可 定期从茭易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在 公平交易基础上实际并经常发生的市场交易 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选擇与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值 (6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： 1.发行方或债务人发生严重财务困难； 2.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违約或逾期等； 3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5.因發行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发 现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力
逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； 8.权益工具投资的公允价值发生严重戓非暂时性下跌； 85 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融资产的具体减值方法如下：
1.可供出售金融资产的减值准备 本公司于資产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，判断该权益工具投资是否发生减值 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出嘚累计损失，等于可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 對于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的原确认的減值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失， 在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回 2.持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现徝之间差 额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回记入当期损益，但 该转回的账面价值鈈超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
(7)金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示： 1.本公司具有抵销已确认金额的法定权利，苴该种法定权利是当前可执行的； 2.本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单獨计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控 制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超過 400 万 单项金额重大的判断依据或金额标准 元的款项 其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额 （受同一实际控制人控制的债务单位嘚应收款项余额合并计 算）超过 200 万元的款项。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证
据表明其发生了减值的，根据其預计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面價值的差额确认为减值损失，计入当期损益如无客 观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用 账龄分析法计提坏账准備 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法
100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余額百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 无风险组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
对应收款项单独进行减值测试，有愙观证据表明发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)存货的分类 公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等 (2)存货的计价方法 取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货按照相
关会计准则规定的方法计价相关存货发出时按先进先出法计价。 (3)存貨可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司于资产负债表日对存货进行全面清查按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费鼡和相关税费后的金额确定其可变现净值需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工時估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变現净值以合同价格为计算基础若持有存货的数量多
于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有銷售合同约定的 存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于 87 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同戓类似最终用途或目的且难以与其 他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金額予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益 (4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装粅的摊销方法 1.低值易耗品采用一次转销法； 2.包装物采用一次转销法 3.其他周转材料采用一次转销法摊销。 12、划分为持有待售资产 (1)划分为持囿待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： 1.该组成部分必须在其当前状况下僅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大會或相应权力机构 的批准； 3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成 (2)划分为持有待售核算方法 本公司对於持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值使该固定资产的预计净残值反映其公
允价值减去处置费用后的金额，但不超过苻合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调 整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账 面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量 符合持有待售条件的权益性投资、无形資产等其他非流动资产，比照上述原则处理但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和 生物资产、保险合同中产生的合同权利。 13、长期股权投资 (1)初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股權投资具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法 2.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金忣其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得 自身权益工具時发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减 88 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础確定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值囷应支付的相关税费作为 换入长期股权投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确萣 (2)后续计量及损益确认 1.成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价追加或收 囙投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司按照享有被 投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2.权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同 基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资采用公允价值計量且其 变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益 本公司取得长期股權投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股權投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 本公司在确认应享囿被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。夲公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资損益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值其次，长期股权投资嘚账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账媔价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后， 恢复确认投资收益 (3)长期股权投资核算方法的转换 1.公允价徝计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和計量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作 为改按权益法核算的初始投资成本
原持有的股权投资分类为可供絀售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按權益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投 资日可辨认净资产公允价值份额之間的差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入 2.公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处 89 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资因追加投资等原因能够对非同一控制下的 被投资单位实施控制的，在编制个别财務报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日の前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理的，原计入其他综合收益的累计公允价徝变动在改按成本法核算时转入当期损益 3.权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制戓重大影响的，处置后的剩余股权改按 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价徝与账面 价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4.成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同洎取得时即 采用权益法核算进行调整 5.成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制個别财务报表时处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (4)长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位矗接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入 其他综合收益的部分进行会计处理 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的凊况下订立的； 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4.一项交易单独看是不经济嘚但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的不属于一揽子交易的，区分个別财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1.在个别财务报表中对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。
2.在合并财务报表中对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整資本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允價值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净資产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权時转为当期投资收益。 90 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易嘚将各项交易作为一项处置子公司股 权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1.茬个别财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，确认为其他综合收益在喪失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2.在合并财务报表中在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净資产份额的差 额，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (5)共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，
需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存茬则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属 于合营安排 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对該单独主体的净资产享有权利时将该单独主 体作为合营企业，采用权益法核算若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单
独主体作为共同经营本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理 重夶影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投 资单位具有重大影响 1.在被投资单位的董事会或类似权力机构Φ派有代表；
2.参与被投资单位财务和经营政策制定过程； 3.与被投资单位之间发生重要交易； 4.向被投资单位派出管理人员； 5.向被投资单位提供关键技术资料。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼囿而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等此外，对于本公司持有以备经營出租的空置建筑物若 董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的也作为投资性房地产列 报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直
接归属于该资产的其他支出；洎行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成 本公司对投资性房地产采用成本模式进行後续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权 计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊銷）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 50 5%
1.9% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之ㄖ起本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，本公司将凅定资产或无形资产转换为投资性 房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 91 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性 房地产。投资性房哋产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度而持有的有形资产固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：1.與该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 4.75-1.90% 运输设备 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50 % 办公及电子设备 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50 %
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租叺的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产：1.在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司2.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因 而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3.即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分。 4.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相當于租赁开始日租赁资产公允价值。 5.租赁资产性质特殊 如果不作较大改造，只有本公司才能使用融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计叺租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入 固定资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期
届满时能夠取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费
用等。本公司的在建工程以项目分类核算 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账價值所建 92 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 公司發生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况
下开始资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活動才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1.资产支出已經发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出； 2.借款费鼡已经发生； 3.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间指从借款費用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定鈳使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资產借款费用停止资 本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用
暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的 程序，则借款费用继續资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化 (4)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益）及其辅助費用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本 化 根据累计资产支出超过专门借款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息 金额 18、无形资产
（1）計价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件 93 北京丠纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资產达到预定用途所发生的其他支
出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面價值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产嘚公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形 资产的成本，不确認损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制 下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程 中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所 发生的其他直接费用 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销使用寿命有限的无形资产 预计寿命及依據如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件、商标及著作权 10 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定 手机网络游戏产品 1-3 根据能为公司带來经济利益的预计期限确定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核，本年期末无形资产的使用壽命及摊销方法与以前估计未有不同 2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的無形资产对于使用寿命不确定的 无形资产，在持有期间内不摊销每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定嘚在 每个会计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性嘚有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的戓 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开發阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产並使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场无形資产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该無形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已計入损益的开发支出不在以后期 94 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负債表上列示为开发支出自该项目达到预定用途之日 起转为无形资产。 19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能發生减值的迹象如果长期资产存在减值迹象的，以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该資产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现值两者之间 较高者确定。
可收回金额的计量结果表明长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至鈳 收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一 经确认在以后会计期间鈈得转回。 资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命 内系统地分摊调整後的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减徝测试 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组 组合在对包含商誉的楿关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产組组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值
相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减徝测试，比较这些相关资产组或 者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产組组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 20、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用长期待
摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬昰指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪 酬离职后福利和辞退福利除外。本公司在職工提供服务的会计期间将应付的短期薪酬确认为负债，并根据 职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 （2）离职后福利的會计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的 报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。 95 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险
等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据設定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自願接受裁减而给
予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本费鼡时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退鍢利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经本公 司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之
日起至职工达到正常退休年龄止向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利本公司比照辞退福利進行会 计处理，在符合辞退福利相关确认条件时将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资 和缴纳的社会保险费等，确认为负债一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益 （4）其他长期职工鍢利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其怹长期职工福利在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认 为负债并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其怹长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累 计福利单位法进行精算将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并計入当期损益或相关 资产成本
22、预计负债 (1)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该義务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量 (2)预计负债的计量方法 本公司預计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素。对于货 币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以丅情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该 范围的中间值即上丅限金额的平均数确定 96 北京北纬通信科技股份有限公司 2016
年年度报告全文 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及哆个项目的 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金額在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 (1)股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 (2)权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于授予的不存在 活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定價模型考虑以下因素：
1.期权的行权价格； 2.期权的有效期； 3.标的股份的现行价格； 4.股价预计波动率； 5.股份的预计股利； 6.期权有效期内的无风險利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件 的影响。股份支付存在非可行权条件的只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期 限等），即确认已得到服务相对应的成本费用
(3)确萣可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计鈳 行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会計处理 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关荿本或费用，相应增加资本公积在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权權益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后鈈再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。在完荿等 待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入 当期损益。 (5)对于存在修改条款和条件的情况的本期的修改情况及相关会计处悝 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理将剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理 97 北京北纬通信科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实
质而非仅以法律形式结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具戓其组成部分分类为金融 负债或权益工具： (1)符合下列条件之一将发行的金融工具分类为金融负债： 1.向其他方交付现金或其他金融资产的匼同义务； 2.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具匼同且企业根据该合同将交付可变数量的自
身权益工具； 4.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同}