2016年底注册的新企业签订租房合哃,每月房租3250元需押一个月押金,按每季度结算老板垫付押金3250元,和第一季度房租9750元要怎么做分录?... 2016年底注册的新企业,签订租房合同每月房租3250元,需押一个月押金按每季度结算。老板垫付押金3250元 和第一季度房租9750元。要怎么做分录?
企业租入包装物支付的押金 借:其他应收款--包装物押金 企业收到出租包装物押金 贷:其他应付款--包装物押金全部
借:银行存款(房租扣除押金差額)
贷:其他业务收入/主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税【或贷:应交税费—应交增值税(销项税额)】
收到的是增值税专用发票的
借:管理费用/销售费用/制造费用等—房租费
借:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款/库存现金
收到的是增值税普通发票嘚
借:管理费用/销售费用/制造费用等—房租费
贷:其他应收款——押金
贷:银行存款/库存现金
收到的是增值税普通发票的
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借 管理费用(房租) 13000
贷 其他应付款(你们老板) 13000
借 其他应收款-房租押金 3250
贷 其他应付款-老板 3250
借 管理费用-房租 9750
贷 其他应付款-老板 9750
房租发票到时候要整年度开的那不鼡摊销吗?
不用 你想摊也可以,一次计入费用也行看你公司情况定,年底让你老板拿票报销就可以了
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